VILLARREAL FLORES, RAUL ALFONSO
El libro que tienes en tus manos: El Disfraz del Dinero: Evasión Fiscal y la Cultura Tributaria en México, te ayudará a comprender que tienen en común encumbrados políticos de países democráticos, dictadores, banqueros, oligarcas, terroristas y capos del crimen organizado. En todas estas categorías, por mencionar algunas, encontramos a individuos que buscan la manera de eludir las reglas fiscales y las normas del sistema económico global, para obtener beneficios económicos por fuera de la ley. Este proceso se le conoce como lavado de dinero, que puede materializarse a través de centenares de formas y modalidades. De acuerdo con el Panel sobre Responsabilidad, Transparencia e Integridad Financiera Internacional de la Organización de las Naciones Unidas, el lavado de dinero representa el 2.7% de la economía global. A diferencia de la soberanía de los Estados que establece fronteras claras que las autoridades nacionales no pueden cruzar, el sistema monetario permite una gran movilidad del dinero, que puede en cuestión de segundos viajar de manera electrónica de un país a otro, fraccionarse o volverse a reunir, convertirse en otra divisa o activos, de forma que seguir el rastro de los recursos de puede convertir en algo muy complejo. En el texto, se disecciona el complejo mapa del lavado de dinero, para presentarlo al lector de manera sencilla, de tal forma que, se pueden identificar las formas más comunes que se utilizan en el mundo para lavar activos. El autor, no se queda en el ámbito académico, sino que ofrece importantes recomendaciones prácticas para los gobiernos.
